월세 소득신고 대상 및 신고방법

안녕하세요! 부동산 시장에서는 월세로 거주하는 분들이 점점 늘어나고 있습니다. 그래서 월세 소득신고의 대상과 방법이 중요한 이슈가 되었습니다. 이번 포스팅에서는 월세 소득신고 대상 및 신고방법에 대해 자세히 알아보도록 하겠습니다.

월세 소득신고 대상 및 신고방법

 

1. 월세 소득신고 대상

• 월세는 2 주택 이상 소유한 사람부터, 보증금은 3 주택 이상 소유한 사람부터 과세 대상입니다. 단, 1 주택이라도 해외 주택이나 고가 주택에서 받는 월세는 과세 대상입니다. 여기서 고가 주택은 기준시가가 9억 원을 초과하는 주택을 말합니다. 올해부터는 수취하는 월세가 12억 원 이하인 경우 과세 대상에서 제외됩니다.

 

*여기서 기준시가 란?

• 흔히들 알고 있는 kb시세? 최근거래가? 둘 다 아닙니다.

 

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2. 월세 소득신고 조건

월세 소득신고를 하기 위해서는 다음과 같은 조건을 충족해야 합니다.

 

• 월세 수익이 발생한 당해 연도 내에 신고
• 월세 수익 신고 시 신용카드, 현금영수증 등 세금계산서 발급이 가능한 수단으로 월세를 지불
• 월세 수익 신고 시 월세 수익과 관련된 지출금액에 대해서는 신고 가능

또한, 월세 소득신고 시에는 다음과 같은 조건도 확인해야 합니다.

• 월세 수익 신고 시 기타 근로소득 신고 여부 확인
• 월세 수익 신고 시 부동산 거래 신고 여부 확인

 

3. 월세 소득신고 방법

부동산 임대 수입은 종합소득세 중 사업소득세로 분류됩니다. 이는 상가, 토지, 주택 등을 임대하고 수입이 발생하는 경우, 국세청으로 매년 5월에 종합소득세 신고를 해야 하며 사업자 등록 여부와 상관없이 납부하여야 합니다.

 

신고 방법은 매출액(월세와 간주임대료)이 2000만 원 이하인지 여부에 따라 달라집니다.

• 2000만 원 이하이면, 분리과세(14%)와 종합과세(6-45%) 중 선택할 수 있습니다. 국세청 홈페이지 '모의계산' 기능을 사용하여 세금 계산을 비교할 수 있습니다.

국세청 세금모의계산 바로가기

 

• 2000만 원을 초과하면 종합과세로만 신고해야 합니다. 이를 위해 매출액과 실제비용(재산세, 수리비, 종합부동산세 등)을 이용해 장부를 작성하고 신고해야 합니다. 다만, 매출액의 일정 비율을 비용으로 보고 추계 신고할 수도 있습니다. 고가 주택의 단순경비율은 37.4%, 기준경비율은 15.2%입니다. 직전 연도 매출액이 2,400만 원 미만이면 단순경비율을 적용해야 합니다.

 

월세 신고 방법 알아보기

 

4. 월세 소득신고의 중요성

월세 소득신고는 법적으로 의무화되어 있습니다. 따라서 월세 수익이 발생한 경우, 해당 조건을 확인하고 월세 소득신고를 해야 합니다. 월세 소득신고를 하지 않을 경우, 다음과 같은 불이익이 발생할 수 있습니다.

• 세금부과 및 세금징수
• 과태료 부과
• 벌금 부과

하지만, 월세 소득신고를 했을 경우에는 다음과 같은 혜택이 있습니다.

• 기부금 세제 혜택
• 주택청약종합저축 세제 혜택
• 주택청약종합저축 특별공제 혜택
• 주택임차차입금 이자 감면 혜택